Як отримати податкову знижку на навчання
Щоб не втратити право на податкову знижку за 2018 рік, потрібно подати декларацію до 31 грудня 2019 року.
Консультація у запитаннях і відповідях щодо нюансів одержання податкової знижки на навчання від Міністерства юстиції
Що таке податкова знижка на навчання?
Податкова знижка – це сума, на яку дозволяється зменшити розмір сплаченого особою податку на доходи фізичних осіб у зв’язку з оплатою нею послуг навчання. Раніше до переліку витрат, на які поширюється податкова знижка, входила оплата послуг навчання лише у закладах професійної (професійно-технічної) та вищої освіти. А з 2018 року податкову знижку можна отримати й на оплату навчання дитини в закладах дошкільної, позашкільної та загальної середньої освіти. Це ж стосується також аспірантів.
Хто має право на податкову знижку?
На таку знижку мають право мають громадяни України, які оплачують навчання у закладах дошкільної, позашкільної, загальної середньої, професійно-технічної та вищої освіти за себе або членів його сім’ї 1-го ступеня споріднення (батьки, чоловік/дружина, діти, у тому числі усиновлені).
Як скористатися податковою знижкою на навчання?
Аби отримати податкову знижку щоб на навчання, потрібно:
оплатити навчання та зберегти квитанцію про оплату;
отримати від роботодавця довідку про доходи;
до 31 грудня поточного року заповнити податкову декларацію про майновий стан та доходи за минулий рік;
подати документи на отримання податкової знижки в органи Державної фіскальної служби за місцем реєстрації та отримати податкову знижку.
Які документи необхідні?
Щоб повернути гроші за навчання, потрібно надати такий пакет документів:
копія паспорта;
копія ідентифікаційного номера;
довідка про доходи за формою №3;
копія договору із закладом освіти;
копія квитанцій (чеків, платіжних доручень) про оплату навчання;
оригінали документів, що підтверджують ступінь споріднення (свідоцтво про народження, свідоцтво про шлюб);
податкова декларацію про майновий стан і доходи;
заява, у якій зазначено реквізити рахунку для перерахування відшкодування.
Який розмір податкової знижки і на кого їх оформляти?
Податкову знижку вигідніше оформляти на того члена родини, хто має офіційну роботу і отримує більшу зарплату. Розмір соціальної знижки залежить від суми сплачених податків, але не може перевищувати 18% .
Наприклад: протягом 2018 року батько витратив на навчання сина 10 тисяч гривень. При цьому його офіційний дохід у цьому ж році склав 100 тисяч гривень. База оподаткування – це дохід батька - 100 000 грн. Із зарплати 100 000 гривень установа, де працює батько, утримала податок на доходи фізичних осіб у розмірі – 18 000 грн.Із 10000, які батько заплатив за навчання сина, було сплачено податків 1800 грн.Ці 1800 грн. і повернуть в якості податкової знижки. Тобто з кожної 1000 гривень, сплаченої за навчання, держава повертає 180 гривень.
У кожного розмір податкової пільги, на яку він претендує, буде відізнитяся. Однак, незалежно від суми, не варто ігнорувати свої права.
Гроші повертаються протягом 60 днів з дня подачі всіх необхідних документів.
Чи можна претенжувати на податкову знижку, якщо дитина навчається за кордоном?
Внесені зміни до Податкового кодексу місять розширений перелік підстав для отримання податкової знижки на навчання, але існують умови, за яких це неможливо:
особа, яка сплачує за навчання, є приватним підприємцем;
особа навчається за кордоном;
особа вступила на військову кафедру
Окрім того, якщо дитина відвідує гуртки у приватних закладах, ці заклади мають бути акредитовані в Міністерстві освіти і науки України
Зверніть увагу!
Підтвердженням отриманих освітніх послуг є угода, яку Ви укладаєте із закладом освіти. В ній має бути зазначено: хто надає послугу, хто її отримує, сума оплати та термін надання послуги. Протягом цього року можна отримати компенсацію за оплату навчання за 2018 рік. Щоб не втратити право на податкову знижку за 2018 рік, потрібно подати декларацію до 31 грудня 2019 року.
Джерело: Головне територіальне управління юстиції в Київській області
Джерело інфографіки: Юридична газета